Que coûte l'homologation, et la désignation d'un bénéficiaire permet-elle d'y échapper?

Comment cela fonctionne

personne ne peut promettre une acceptation

Ce que l'assureur peut décider

1. 01Accepter la proposition telle qu'elle a été faite
2. 02Majorer la prime en raison d'un facteur de risque
3. 03Exclure une cause précise de la protection
4. 04Reporter la décision à une date ultérieure
5. 05Refuser la proposition

La charge se calcule sur ce qui passe par la succession, de sorte que la façon de la modifier consiste à modifier ce qui y passe. Une somme payable à une personne nommée au contrat d'assurance lui parvient directement, et c'est pourquoi elle se trouve généralement hors de l'assiette. L'effet est réel, et c'est aussi le moindre des deux effets, le plus important étant que l'argent arrive vite.

Le mécanisme est procédural et non substantiel: le liquidateur ou l'exécuteur demande au tribunal une confirmation de son autorité, le tribunal examine le testament et les biens de la succession, et la charge se calcule sur la valeur de ce qui passe par cette demande. Un contrat d'assurance désignant une personne comme bénéficiaire ne fait pas partie de cette demande, puisque la propriété de la prestation se transmet par la désignation de bénéficiaire et non par le testament, et l'assureur verse la somme directement à la personne nommée sur preuve du décès, sans attendre que le processus judiciaire ne se termine.

Ce qui compte pour la charge, et la façon dont elle se calcule, est fixé par la loi propre à chaque province et non par une formule nationale commune. L'impôt sur l'administration des successions de l'Ontario se calcule sur la valeur de la succession déclarée dans la demande. La Colombie-Britannique et l'Alberta imposent des frais d'homologation calculés sur une base semblable, mais en vertu de leurs propres lois distinctes. Le Nouveau-Brunswick impose également une charge sur la valeur. Le Manitoba a aboli la sienne entièrement. Le processus québécois diffère dans sa nature et non seulement dans son montant: lorsque le testament est notarié, aucune vérification par le tribunal n'est requise du tout, puisqu'un testament notarié est déjà un acte authentique, alors qu'un testament d'une autre forme exige toujours le processus de vérification que les autres provinces appelleraient l'homologation.

La charge est payée à même la succession elle-même, avant que les bénéficiaires du testament ne reçoivent leur part, et elle est payée au moment où la demande est déposée et non déduite graduellement. Ce détail de calendrier compte, car une succession riche en biens mais pauvre en liquidités, comme une succession composée surtout de biens immobiliers, peut faire face à un véritable problème de liquidités précisément au moment où la charge est due, bien avant qu'un bien n'ait pu être vendu pour générer des liquidités.

Dans les faits, un exécuteur peu familier avec le processus retient souvent les services d'un avocat pour préparer et déposer la demande au nom de la succession, et les honoraires de cet avocat constituent un coût distinct de la charge provinciale, facturé à la succession et non à la famille personnellement. Les deux coûts sortent de la même succession, mais ils obéissent à des règles entièrement différentes: l'une est fixée par la loi provinciale, l'autre par l'entente d'honoraires que la succession négocie avec son avocat, ce qui signifie que le second coût, contrairement au premier, se négocie avant d'être payé.

Le coût ou le piège

un versement, trois fonctions

Où va une prime d'assurance permanente

1. Une part couvre le coût de l'assurance elle-même
2. Une part couvre les frais et la taxe sur les primes
3. Une part constitue la valeur contractuelle de la police
4. La répartition n'est pas détaillée sur une illustration
5. La prime nivelée est fixée pour la durée du contrat

C'est la partie qui mérite d'être bien comprise. Le piège tient à ce que presque rien de ce qui s'écrit en ligne ne dit de quelle province il parle, et un chiffre tiré de la mauvaise province n'est pas une approximation. Il est simplement faux, et le plan bâti dessus tombe mal. La démarche honnête consiste à demander quelle est la charge là où vous habitez, puis à demander si elle est assez lourde pour dicter la moindre décision.

Une désignation de bénéficiaire n'est pas non plus automatiquement la solution, et la traiter comme telle peut créer un problème pire que celui qu'elle résout. Lorsque la même somme d'assurance est censée, selon la compréhension propre à une famille, être partagée entre plusieurs personnes, ou financer une obligation précise décrite dans un testament, désigner une seule personne comme bénéficiaire sur le contrat peut produire un résultat que la famille n'a jamais réellement voulu, versé rapidement et directement à cette seule personne, sans aucune obligation légale de le partager comme la famille le présumait. La désignation gouverne ce que fait l'assureur, non ce que la famille voulait dire, et les deux ne coïncident que lorsque la désignation elle-même a été rédigée pour le dire expressément.

Lorsqu'une désignation est irrévocable et non simplement nommée, la complication s'aggrave davantage. Un bénéficiaire irrévocable ne peut généralement pas être changé sans le consentement de cette personne elle-même, de sorte qu'une famille qui découvre des années plus tard qu'une seule désignation irrévocable ne correspond plus à ses volontés actuelles ne peut pas simplement corriger le contrat de son propre chef, et la correction, lorsqu'il en existe une, passe par ce même bénéficiaire dont le consentement est maintenant requis, ce qui explique pourquoi le mot irrévocable mérite d'être pris au pied de la lettre avant toute signature, et non relu seulement une fois le problème déjà survenu.

Que demander, et à qui

Demandez à un avocat ou à un notaire quelle est réellement la charge applicable dans votre propre province, puisqu'un chiffre lu en ligne sans province précisée n'est pas un fait sur lequel vous pouvez vous fier pour votre propre succession. Demandez, précisément, si la charge dans votre province se calcule sur la valeur brute de la succession ou sur la valeur nette des dettes, puisque les provinces diffèrent aussi sur ce point et l'écart peut être considérable sur une succession lourdement hypothéquée.

Pour savoir si une désignation de bénéficiaire sur un contrat précis correspond toujours à ce que la famille souhaite réellement aujourd'hui, demandez à l'assureur de confirmer par écrit la désignation actuelle, et demandez à un avocat ou à un notaire si cette désignation, lue avec le testament, produit le résultat que la famille entend produire, puisque les deux documents sont rédigés séparément et ne sont lus ensemble automatiquement par personne, à moins qu'on ne le demande précisément à quelqu'un. Demandez aussi si la succession, telle qu'elle est structurée aujourd'hui, dispose de liquidités suffisantes et facilement accessibles pour payer la charge et les autres frais immédiats avant qu'un bien ne soit vendu, puisqu'un manque découvert seulement après le dépôt de la demande est plus difficile à résoudre qu'un manque cerné et planifié à l'avance. Demandez à l'avocat chargé de déposer la demande une estimation de ses propres honoraires en plus de la charge provinciale, afin que les deux coûts puissent être planifiés ensemble plutôt que le second n'arrive comme une surprise une fois le premier déjà budgété.

Qui cela touche le plus, et qui cela touche à peine

le permis est provincial, le conseil aussi

Là où ce cabinet n'a pas de permis

1. 01Aucun conseil n'est offert aux résidents de ces endroits
2. 02Les pages explicatives demeurent accessibles à tous
3. 03Le permis est provincial, tout comme le droit de conseiller
4. 04La vérification d'un permis se fait au registre public

Cela touche le plus une succession assez importante, ou une province dont la charge est assez élevée, pour que le montant en jeu mérite réellement d'être planifié, ainsi qu'une famille qui compte sur une seule désignation de bénéficiaire pour répartir de façon informelle une somme destinée à plusieurs personnes. Cela touche beaucoup moins une succession assez petite pour que la charge, en dollars absolus, demeure mineure quel que soit le taux, ou une famille dont le testament et les désignations de bénéficiaire ont été rédigés ensemble, par le même avocat ou le même notaire, précisément pour fonctionner comme un plan coordonné unique.

Cela touche aussi davantage une succession concentrée dans des biens immobiliers ou d'autres actifs peu liquides, puisque c'est précisément ce profil qui risque le plus de manquer de liquidités au moment où la charge devient exigible, quelle que soit la valeur totale de la succession sur papier, un montant qui, à lui seul, ne dit rien de ce qui peut réellement être vendu à temps.

Ce que cette page ne vous dira pas

Cette page n'indique pas la charge actuelle de votre propre province en dollars ou en pourcentage, puisque ce chiffre change par voie législative et cette page n'en est pas l'autorité. Elle ne dit pas si vos propres désignations de bénéficiaire correspondent aux intentions de votre propre testament, puisqu'il s'agit d'une question à laquelle seul un avocat ou un notaire, lisant les deux documents ensemble, peut répondre. Pour la charge elle-même, demandez à un avocat, à un notaire, ou au greffe du tribunal provincial concerné; pour la coordination entre un testament et une désignation, demandez au professionnel qui a rédigé, ou devrait rédiger, les deux. Elle ne calcule pas non plus ce que vos propres désignations, lues ensemble, distribueraient réellement en dollars, puisque ce calcul exige le contrat réel, le testament réel et les chiffres réels, dont cette page ne dispose d'aucun, et qu'aucune page générale ne pourrait raisonnablement prétendre détenir à la place de votre propre dossier. Une décision de cette taille peut attendre une semaine.